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娄底市人民政府关于娄底市本级2017年度财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

  市五届人大常委会第13次会议审议了市人民政府《关于2017年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并提出了切实加强审计整改的审议意见。市人民政府高度重视,先后两次召开审计整改工作会议,明确整改责任,落实整改任务,提出整改要求,并以市人民政府办公室名义下发了《关于做好2017年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计发现问题整改工作的通知》,要求各整改责任单位站在讲政治、讲大局和对社会、对单位、对个人负责的高度对待审计整改,对存在的问题实行对账销号,整改结果纳入年终绩效考核,努力构建长效机制,促进我市财政管理水平不断提升。

  从总体来看,今年的审计整改工作注重体制机制等制度建设,从源头堵塞漏洞、规范管理,各相关责任部门和单位都能够高度重视,认真落实审计意见和建议,审计整改工作取得了明显成效。截至11月底,已上缴市财政2055.13万元,出台制度6项,修订完善制度1项,规范部门内控程序3项。

  一、财政预算编制、预算收入、财政管理等方面的问题已整改到位

  (一)预算编制方面存在问题的整改情况

  关于部分资金未纳入预算管理问题。2018年上级补助的彩票资金已纳入调整预算,2018年结余的价格调节专项资金1101.8万元已全部统筹使用。从2019年起,市财政局将根据历年数据测算上级补助的彩票资金规模,并纳入政府性基金预算管理。

  关于部门预算安排不科学,结构待优化问题。一是推进预算编制改革,2018年部门预算中,已将市级全额预算单位的医疗保险缴费基数从2100元/人/月调至3000元/人/月,增加医疗保险缴费1001.08万元。二是通过压缩预算单位专项资金,对市级所有全额预算单位在职人员按1300元/月的标准安排政府绩效奖励。三是2019年将进一步减少部门专项预算,优化支出结构和经费保障方式,全力做好“保工资、保运转、保基本民生”各项工作,提高财政资金安排的针对性和有效性。

  关于部分专项资金年初预算安排未细化到项目的问题。市财政局将逐步按要求将专项资金细化到各类项目,并将细化情况编入2019年市级财政收支预算草案,待市人大常委会审议通过后严格执行。

  (二)预算收入方面存在问题的整改情况

  关于部分单位收费政策执行不到位的问题。市人民政府采取了多项措施实施整改:一是在政府门户网站公布了《娄底市行政事业性收费目录清单》、《娄底市涉企行政事业性收费目录清单》、《娄底市政府性基金目录清单》,要求严格对照目录清单进行收缴。二是要求各收缴单位向市发改委报送单位年度执行收费的文号及标准、不合理收费清退等情况,确保收费政策严格执行到位不走样。三是为严格清理规范收费行为。市发改委针对收费工作中一些不合理的问题,对市住建(含市房地产局)、国土、环保、教育、公安、卫生计生等执收单位进行了行政事业性收费专项督查。市房地产局已于2018年7月停止收取房屋转让手续费。

  关于城市公用事业附加未及时清算缴入非税的问题。国网娄底供电分公司欠缴的68.62万元城市公用事业附加已于8月29日上缴市财政。

  关于水资源费未按法定标准征收问题。因国家政策规定要求降低实体经济成本,减轻企业负担,市人民政府考虑调整水资源费标准会影响居民的生活及企业生产成本,暂缓调整娄底城区水资源费征收标准。

  (三)财政管理方面发现问题的整改情况

  关于财政评审管理亟待规范问题。多付工程款43.46万元已追缴财政,并追究了相关人员的责任。同时加强了财政评审管理和制度建设:

  一是建立评审长效机制。正在修订完善《娄底市财政投资评审专家库管理办法》及相关配套制度,严格规范评审依据、内容、工作程序、业务管理、办结时间、人员管理、考核及责任追究等内容。

  二是加强初审环节的监督考核。对入库中介机构实行单项业务考核和年度综合考核,考核结果作为项目委托和咨询付费的重要依据。中介机构如存在违反廉政纪律、与建设单位等相关方串通舞弊、弄虚作假、出具的评审报告严重失实等现象和行为,将视情节轻重分别给予警告、通报批评、暂停项目委托、取消入库资格、部分或全部扣减评审服务费等处理。

  三是不断强化项目评审复核。对中介机构初审结果严格复核,评审专家严格按规定实行岗位职责分离,杜绝预结算评审人、复核人为同一人的现象。

  关于财政票据管理不到位的问题,市非税局对医疗机构等单位的票据进行了全面清理:

  一是对市直8家医院的医疗票据进行了清理,并将一年以上的393225份医疗票据按程序予以核销。今后将严格按照《湖南省财政厅〈关于进一步加强财政票据日常管理工作有关问题〉的通知》(湘财非税〔2017〕6号)要求规范管理,遵循医疗票据“分次限量”发放的原则。

  二是市煤炭局等5家单位因合并等原因,领取的383份财政票据已于10月17日前按程序予以核销,并注销了《财政票据购领证》。

  三是政务中心分窗口财政票据长期未核销的491份票据已于7月22日前全部核销,收入61375元已入账。

  四是协会票据的年检和核销情况。已有32家协会按要求办理了票据年检或票据核销;28家协会未按要求办理票据年检或核销,市非税局已根据《湖南省非税收入票据年检办法》(湘财非税〔2016〕7号),暂停其票据的购领。

  关于个别单位规避招投标,政府采购审批把关不严的问题,市财政局采取以下措施进行规范:

  一是认真执行《湖南省政府采购非公开招标采购方式审批管理办法》(湘财购〔2017〕14号)的规定,严格执行非公开招标采购方式的审批,对未按规定申请的采购项目,一律不予审批。

  二是政府采购管理办公室组织开展政策法规学习和工作责任心教育,全面提升业务素质和履职水平。

  三是完善内部监督和制约机制,细化岗位职责,规范审批和监督管理。对政府采购公开招标限额标准以下的项目,由初审人按照法律规定进行初审,再提交采购办主任依规审核,对达到政府采购公开招标限额标准的项目,还需提交局分管领导审核。

  四是严格按照《湖南省财政厅关于进一步做好政府采购信息公告工作有关事项的通知》(湘财购〔2017〕16号)要求,推进信息公开,督促采购人及其代理机构通过中国政府采购网、湖南省政府采购网、公共资源交易网等网络媒体,及时发布政府采购信息,通过社会监督进一步规范政府采购行为。

  市文体广新局完善了采购内控制度及审批程序,严格按照《招投标法》、《政府采购法》的相关规定,认真执行采购事项的审批程序,防止发生不规范的采购行为,从2018年5月起已严格执行采购事项的审批程序。同时,对规避招投标项目经办人员进行批评教育,明确在今后工作中禁止类似操作办法。

  (四)关于“库存房”未明确界定标准,去库存政策实施偏离了政策设计初衷问题的整改情况

  对购房奖励进行了全面清理和整顿。奖励期间,中心城区累计销售新建商品房17981套,面积228.3万平方米,其中申请购房奖励13205套,审核发放购房奖励13155套,发放奖励1.21亿元。此次整改共清理申请购房奖励后又办理网签注销的442户,享受的购房奖励285.46万元已全部追回并足额缴入国库。

  为避免政策执行过程中的争议和纠纷,市房地产局根据审计整改要求出台了《市房地产管理局规范性文件起草管理办法》,确保在以后的工作中,大力加强对规范性文件起草的审核工作,做到精准表述。

  (五)关于住房公积金增值收益分配不科学且计提的保障性住房建设资金未及时缴库问题的整改情况

  计提的保障性住房建设资金已于7月18日缴入国库,今后住房公积金增值收益分配将广泛征求县市区、人大代表、住房公积金中心的意见,报市住房公积金监管小组研究形成初步方案,

  再提交住房公积金管委会审议。

  (六)关于市文体广新局及市体育学校账外收支问题的整改情况

  市文体广新局采取了以下整改措施:一是进一步完善制度,规范管理,堵塞财务管理上的漏洞。今后的赛事活动开支严格执行“收支两条线”的财务制度,遵守财经纪律。二是对审计指出的赛事活动开支进行清理并入账。第28届全国中老年篮球赛账外收支已于6月并入市体校帐内收支处理。全国体育舞蹈比赛收支已于6月移交芭菲尔舞蹈学校。湖南勇胜对立陶宛国际篮球对抗赛账外收支,由局机关纪委配合市纪委市监委驻市委宣传部纪检监察组查清具体情况后,将其全部收支并入市文体广新局财务帐内处理,对相关责任人视情节作出相关处理。

  (七)关于企业借款列支未保留债权,存在财政资金损失风险问题的整改

  根据《娄底市经开区平台公司实施市级储备油项目及原储备油项目库贷差问题善后处置工作实施方案》的通知(娄政办函〔2017〕51号)的精神,市财政局已将鸿冠食品有限公司借款相关资料移交给娄底经济技术开发区投资有限公司,并要求其保留债权,及时向鸿冠公司专案组申报债权,待追缴归位后上缴市财政。

  (八)重复计算、错误计算多发体育彩票销售奖励98.72万元的问题整改情况

  多发的体育彩票销售奖励98.72万元在审计期间已上缴市财政。市文体广新局针对这一问题采取以下整改措施:一是从2018年6月起,体育彩票娄底分中心增加了2名工作人员,对数据计算进行认真复核,从内控层面杜绝错误的发生。二是对体育彩票娄底分中心全体人员进行了警示教育,同时责成责任人作出深刻检讨。三是对2016年8月实施奖励以来的数据进行全面清理,未发现差错。

  二、专项资金分配、使用、管理方面发现的问题基本整改到位

  (一)加强制度建设。为进一步加强资金分配管理,下发了《娄底市人民政府办公室关于进一步规范市级专项资金管理的通知》。市财政局联合专项资金主管部门制定了《娄底市市本级农业发展专项资金管理办法》、《娄底市财政扶贫专项资金管理办法》、《娄底市应用技术研究与开发项目管理办法》、《娄底市科技重大专项管理办法》、《娄底市科技计划项目及经费监督管理办法》、《娄底市科技专项资金管理办法(试行)》、《市财政局市文体广新局市民政局关于加强彩票公益金管理的通知》等7项专项资金管理办法,规范了专项资金的申报、审批、评审、公示等流程,进一步强化和完善专项资金的管理,全面、系统梳理专项资金的使用范围、分配与执行等事项,做到每一项专项资金都有其对应的资金管理办法。

  (二)完善资金分配程序。市经信委完善了工业转型引导资金申报制度,明确了资金安排7条原则、支出方向和范围、申报条件资料等;严格项目审批程序,建立了初步筛选—专家评审—党委会审议—分管市领导审议—常务副市长、市长审批程序,同时建立专家库,从专家库中抽取专业人员组成评审小组,明确专家评审纪律规则工作分工。同时,严格执行“三重一大”事项集体研究相关规定。市科技局取消了署名限额推荐科技计划项目的做法。

  (三)推进项目库建设。为避免企业多头申报,虚假申报,重复申报等,市财政局正筹建财政专项资金一体化项目库,争取尽快建立财政、各部门信息共享的项目库管理系统,实现与预算编制系统有效衔接,每年列入专项的项目,必须从项目库中选取。目前,已对体彩公益金的使用进行项目库管理。

  (四)加强专项资金绩效评价和监督管理。一是在编制2019年部门预算时,对所有市级全额预算单位实行绩效目标管理,涵盖申报、审核、批复、评审等环节。建立财政支出绩效激励、约束和退出机制,把绩效评价结果作为下年度专项资金安排或部门业绩考核的重要依据,提高专项资金分配的科学性、合理性。二是市农委对农业企业没有专项核算及未建账核算问题已发出督办函,由各县市区农业局督促落实到位,相关县市区已报送整改到位报告,同时要求县市区农业局对财务管理未达标者不予安排项目资金申报,并对已安排专款资金使用情况进行清理,调整相应的会计科目。为督促各县市区农业局清理辖区内其他企业涉农资金的使用情况,市农委已发《关于开展农业项目资金检查的通知》,拟对全市所有农业专项资金的管理、使用情况、农业基本建设项目的管理、实施情况,其他重大农业项目管理、实施情况进行检查整改。

  (五)认真落实《中共湖南省委湖南省人民政府关于完善财政体制推行“省直管县”改革的通知》(湘发〔2010〕3号)和《娄底市人民政府办公室关于印发〈娄底市市本级专项资金管理的十条规定〉的通知》精神,逐步落实调整地方支出责任范围和负担比例。

  三、政府债务方面存在的问题正在逐步整改

  (一)关于“政府与融资平台边界未完全厘清,脱离了预算约束”的问题

  今年以来,市政府采取强有力举措推进防范化解政府债务各项工作。一是全面摸清债务底数。二是压减项目投资规模。全市累计“停缓调撤”项目141个,调减投资 483.72亿元。三是清理规范PPP项目。全市退库PPP项目16个,总投资146.71亿元;暂停PPP项目11个,总投资171.28亿元。四是制订应急预案。对2018-2020年三年还本付息进行风险测算,尤其对今年到期的政府债务进行了重点防控。五是出台隐性债务化解方案。坚持多渠道、多路径化解债务风险。同时,出台《关于贯彻落实湘发〔2018〕18号文件切实防范化解政府性债务风险的实施细则》,规定凡涉及需政府安排建设资金的项目,先经财政部门组织论证审核项目资金来源,发改部门才能立项批复。六是清理整合平台公司。对8家市属投融资平台公司的资产及权益、债务、建设项目、人员等情况进行摸底清理,确定了“3+1”的融资平台公司名录管理模式。

  (二)关于“还本付息及预算平衡压力大”的问题

  政府多方筹集资金用于偿还存量债务,缓解市本级债务还本付息及预算平衡压力。一是积极盘活存量土地资源。截至2018年11月底,市本级已完成土地出让收入9.38亿元,预计全年能实现土地出让收入11亿元。二是因向湖南华菱钢铁注资35亿元,省政府额外下达我市置换债券额度35亿元,置换存量债务,根据与湖南华菱公司签署的《权益投资合同》,约定华菱公司按年利率3.5%支付利息,减轻了我市置换债券付息压力。三是统筹专项和归集结余资金。2018年市财政局通过统筹2年以上未使用专项资金、归集存量结余资金2.2亿元,作为应急准备资金,保障市本级债务还本付息风险总体可控。四是清理PPP项目支出责任。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,今年以来,在市委、市政府的高度重视下,各整改责任单位对审计整改工作认识到位,措施有力,但仍有极少数审计指出的问题因体制机制等原因,难以立即整改到位。对暂未彻底整改的问题,我们将严格按照市人大审议意见的要求,继续采取有力措施,督促有关部门和单位全面整改到位。

  


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